Справки для налогового вычета: три бланка ФНС
С расходов 2024 года социальный вычет за обучение, лечение и спорт подтверждают справкой по форме ФНС. Форм три — КНД 1151158, 1151156 и 1151160, и выдаёт их организация, которая оказала услугу, по заявлению того, кто платил.
Главное
- Обучение
- КНД 1151158, приказ ЕД-7-11/755@
- Лечение
- КНД 1151156, приказ ЕА-7-11/824@
- Спорт
- КНД 1151160, приказ ЕД-7-11/756@
- Действуют
- для расходов с 1 января 2024 года
- Кто выдаёт
- организация или ИП, оказавшие услугу
Какая справка нужна
Справку выбирают по услуге, а не по тому, кто платил:
- за обучение — школа, детский сад, вуз, колледж, курсы, кружки, автошкола — справка об оплате образовательных услуг, КНД 1151158;
- за лечение — клиника, стоматология, медицинский центр — справка об оплате медицинских услуг, КНД 1151156;
- за фитнес, бассейн, спортивные секции — справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, КНД 1151160; её выдают только организации и ИП из перечня Минспорта.
Справка нужна на каждого учащегося, пациента или занимающегося и на каждый год отдельно.
Три бланка рядом
| Обучение | Лечение | Спорт | |
|---|---|---|---|
| Код по КНД | 1151158 | 1151156 | 1151160 |
| Приказ ФНС | от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@ | от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ | от 18.10.2023 № ЕД-7-11/756@ |
| Кто выдаёт | организация или ИП с образовательной лицензией; ИП, который учит сам, — без лицензии | медицинская организация или ИП с лицензией | организация или ИП из перечня Минспорта на год оплаты |
| Сумм в справке | одна | две: код 1 и код 2 | одна |
| Особое поле | признак очной формы обучения | две суммы — по коду услуги 1 и по коду 2 | — |
| Лимит вычета | 150 000 ₽ за себя; 110 000 ₽ на каждого ребёнка | 150 000 ₽ по коду 1; код 2 — без лимита | 150 000 ₽ вместе с другими социальными |
Лимиты — с расходов 2024 года, по данным ФНС.
Что изменилось с 2024 года
Раньше для вычета собирали договор, копию лицензии и чеки. Теперь для расходов с 2024 года достаточно одной справки по унифицированной форме — или вовсе ничего, если организация сама передала сведения в налоговую. Вместе со справками выросли и лимиты: общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ в год, на обучение каждого ребёнка — 110 000 ₽.
Организациям
Справку готовят по заявлению плательщика или его супруга (супруги), в двух экземплярах, с подписью сотрудника на каждой странице. Номер справки уникален в году, исправляют её корректирующей справкой с тем же номером. Всё по шагам — в разделах как выдавать справки, корректировка справки и образец заявления. У клиник в справке две суммы — по коду услуги 1 и 2.
Все страницы раздела
справкомат
Как выпускать такие справки без ручного заполнения
- 1
Форма для клиентов
Ссылка или форма на вашем сайте: клиент сам вводит данные, ИНН и даты проверяются до отправки.
- 2
Сумма
Сотрудник вписывает сумму за год и нажимает «Выпустить».
- 3
Справка на почту
Справка на бланке ФНС с номером, подписью и печатью организации уходит клиенту.
190 ₽ за справку пакетом от 5 штук или 12 000 ₽ за год без ограничения числа справок. Первые 2 справки — бесплатно.
Вопросы и ответы
Чем справки трёх видов отличаются друг от друга?
Бланком и полями: у обучения есть признак очной формы, у лечения — две суммы по кодам услуги, спортивную выдают только организации из перечня Минспорта. Порядок выдачи и нумерации у всех одинаковый.
Можно ли одной справкой подтвердить обучение и лечение?
Нет. Каждая форма — для своего вида услуг, и справка выдаётся отдельно на каждого человека и каждый год.
Кто должен выдать справку — школа или налоговая?
Организация или ИП, которые оказали услугу и получили оплату. Налоговая справки не выдаёт, она их принимает.
С какого года действуют новые справки?
С расходов 2024 года. Приказы ФНС применяются с 1 января 2024 года.