Проверка
Проверка: можете ли вы выдавать справку для вычета за обучение
Ответьте, кто вы — организация, ИП с преподавателями или ИП, который учит сам, — и есть ли лицензия. Проверка скажет, можете ли вы выдавать справку КНД 1151158, и откроет реестр лицензий Рособрнадзора по вашему ИНН, если вы не уверены.
Можете ли вы выдавать справку для вычета
Проверка по Налоговому кодексу и закону об образовании; лицензию покажет реестр Рособрнадзора.
Кто вы?
Остался 1 вопрос — ответ появится здесь.
Главное
- Организация
- выдаёт справку при лицензии на образовательную деятельность
- ИП с наёмными преподавателями
- тоже только при лицензии
- ИП, который учит сам
- без лицензии, если в ЕГРИП есть сведения о его образовательной деятельности
- Самозанятый без ИП
- справку для вычета выдать не может
- Где проверить лицензию
- реестр лицензий Рособрнадзора, поиск по ИНН
Как устроена проверка
Право выдать справку об оплате образовательных услуг зависит от двух вещей: кто вы по статусу и есть ли у вас лицензия на образовательную деятельность. Правило записано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса, исключение для ИП — в части 2 статьи 91 закона об образовании № 273-ФЗ. Проверка задаёт эти два вопроса и отвечает по тексту норм, без нейросети.
Если вы не уверены, есть ли лицензия, введите ИНН: проверка откроет реестр лицензий Рособрнадзора сразу с результатом поиска по вашей организации. Сам реестр — официальный источник, поэтому вывод о лицензии делаете вы по нему, а не наш сайт за вас.
Ответ проверки — не разрешение и не консультация, а сводка того, что требует закон. Если ваш случай сложнее, например лицензия есть, но не на ту программу, за которую платят клиенты, уточните это в налоговой или у юриста.
Кто вправе выдавать справку
| Кто вы | Можно ли выдавать справку КНД 1151158 |
|---|---|
| Организация с лицензией: школа, детский сад, колледж, вуз, центр дополнительного образования | да |
| Организация без лицензии | нет |
| ИП с наёмными преподавателями и лицензией | да |
| ИП с наёмными преподавателями без лицензии | нет |
| ИП, который ведёт занятия сам, со сведениями об образовательной деятельности в ЕГРИП | да, без лицензии |
| ИП, который ведёт занятия сам, без таких сведений в ЕГРИП | нет |
| Самозанятый без статуса ИП, частное лицо | нет |
Закон об образовании называет соискателями лицензии организации и индивидуальных предпринимателей, «за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно». Налоговый кодекс добавляет к этому условие: вычет по справке такого ИП дают, если в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о его образовательной деятельности.
Свою запись можно посмотреть в выписке из ЕГРИП на сайте ФНС egrul.nalog.ru.
Если вы спортивная организация или клиника
Спортивная школа или секция с лицензией на образовательную деятельность выдаёт ту же справку КНД 1151158 — об оплате образовательных услуг. Если лицензии нет, но организация включена в перечень Минспорта на год оплаты клиента, её документ другой: справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме КНД 1151160. Организация без лицензии и вне перечня справку для вычета выдать не может.
Медицинская организация или ИП с медицинской лицензией выдаёт справку об оплате медицинских услуг по форме КНД 1151156 — с двумя суммами, по коду услуги 1 и коду 2.
Сравнение трёх бланков — на странице справки для налогового вычета.
Если право есть: как выдавать справки
Справку выдают по заявлению клиента за год, который он укажет, — отдельную на каждого обучающегося, в двух экземплярах: один клиенту, второй остаётся у вас. Каждую страницу подписывает сотрудник, заполнивший справку, и ставит дату. Номер справки уникален в пределах года, у первичной справки номер корректировки — 0--.
Порядок по шагам — на странице как организации выдавать справки, поля бланка и образец заполнения — на странице справки об оплате образовательных услуг. Справкомат принимает заявки клиентов, выпускает справки на бланке ФНС с подписью и печатью организации и отправляет их на почту.
справкомат
Как выпускать такие справки без ручного заполнения
- 1
Клиент заполняет форму
На сайте организации или по ссылке — без звонков и бумажных заявлений.
- 2
Организация проверяет сумму
Сотрудник вписывает сумму и выпускает справку.
- 3
Справка приходит на почту
На бланке ФНС, её можно сразу приложить к декларации.
5 справок в месяц бесплатно, сверх них — 190 ₽ за справку пакетом от 5 штук или 12 000 ₽ за год без ограничения числа справок.
Вопросы и ответы
Нужна ли лицензия репетитору с ИП?
Если ИП ведёт занятия сам, без наёмных преподавателей, лицензия не нужна. Но справку для вычета он выдаёт, только если в ЕГРИП есть сведения о его образовательной деятельности.
Может ли самозанятый выдать справку для вычета?
Нет. Справку для вычета за обучение выдают организации и ИП; самозанятый без статуса ИП такой возможности не имеет.
Как быстро проверить свою лицензию?
Введите ИНН в проверке на этой странице: откроется реестр лицензий Рособрнадзора с результатом поиска по вашей организации.
Сохраняет ли проверка ИНН организации?
Нет. ИНН подставляется только в ссылку на реестр Рособрнадзора в вашем браузере и на наш сервер не отправляется.