Проверка
Проверка: дадут ли налоговый вычет за спорт
Ответьте, за какой год и за кого платили, что именно оплачено и есть ли организация в перечне Минспорта, — проверка покажет, положен ли вычет за фитнес, бассейн или секцию и что осталось проверить. Правила взяты из подпункта 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.
Дадут ли вычет за спорт
Ответьте на вопросы — покажем, положен ли вычет, и что осталось проверить.
За какой год оплата?
За кого платили?
Что оплачено?
Организация есть в перечне Минспорта на год оплаты?
Проверить — поиск по перечню по ИНН или названию.
Осталось 4 вопроса — ответ появится здесь.
Главное
- С какого года
- за расходы с 2022 года
- За кого
- за себя, детей, подопечных, бывших подопечных; с 2026 года — за родителей, получающих пенсию
- Организация
- в перечне Минспорта на год оплаты
- Услуга
- из перечня видов, распоряжение № 2466-р
- Лимит
- 150 000 ₽ общий с 2024 года, раньше 120 000 ₽
Как устроена проверка
Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги держится на трёх условиях: правильный круг лиц, нужный вид услуги и организация из перечня Минспорта на тот год, в котором вы платили. Проверка спрашивает про каждое и отвечает по правилам, записанным по тексту кодекса, — без нейросети и без догадок.
Если все условия выполнены, ответ — «Да», с лимитом за ваш год и примером возврата. Если хотя бы одно не выполнено, ответ — «Нет» с причиной. Если вы ещё не проверили организацию по перечню или закон однозначного ответа не даёт, ответ — «Нужно уточнить», и проверка говорит, что именно.
Организацию по перечню мы не угадываем: вы проверяете её сами в поиске по перечню Минспорта по ИНН или названию и отвечаете, нашлась ли она на год оплаты. ИНН стоит брать из договора — название на вывеске и юрлицо по договору могут различаться.
По каким правилам отвечаем
| За кого | Условие |
|---|---|
| За себя | всегда, если выполнены остальные условия |
| За ребёнка | до 18 лет; до 24 лет, если учится очно |
| За подопечного | до 18 лет |
| За бывшего подопечного | после окончания опеки, до 24 лет при очной учёбе |
| За родителя | с расходов 2026 года, если родитель получает пенсию по российскому пенсионному законодательству |
| За супруга | вычета за спорт нет |
Вид услуги должен входить в перечень, утверждённый распоряжением Правительства от 06.09.2021 № 2466-р. В нём три вида: «физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию», услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях из Единого календарного плана и календарных планов регионов и муниципалитетов, а также услуги по разработке программ занятий физической культурой и тренировочных планов. Если оплаченное не относится ни к одному из трёх видов, вычета нет.
Расходы на спорт делят общий лимит социальных вычетов с лечением по коду 1, своим обучением и другими: 150 000 ₽ в год с расходов 2024 года, 120 000 ₽ — за 2022 и 2023 годы. Вернуть можно 13 % от расходов в пределах лимита, но не больше уплаченного НДФЛ.
Когда проверка отвечает «нужно уточнить»
- Вы не проверили организацию по перечню. Вычет дают только по организациям из перечня Минспорта на год оплаты, а список меняется каждый год. Проверьте её в поиске по перечню.
- Ребёнку исполнилось 18 или 24 года в году оплаты. Как считать оплату после дня рождения, ведомства не разъясняли — спросите в налоговой.
- Родителю назначили пенсию в году оплаты. На какую дату родитель должен получать пенсию, закон не уточняет.
Ещё одна оговорка про родителей: вычет за спорт для них появился с расходов 2026 года, и как это отражается в справке по форме КНД 1151160, ФНС пока не разъясняла. Если вы оформляете вычет за родителя, уточните порядок заполнения у организации и на сайте ФНС.
Новая редакция подпункта 7, принятая в апреле 2026 года, говорит о перечне видов услуг, который утвердит Минспорт. Пока такого перечня нет, проверка опирается на действующее распоряжение № 2466-р. Когда Минспорт утвердит свой перечень, мы обновим правила.
Если вычет положен: что делать дальше
- Подайте организации заявление на справку за год оплаты.
- Получите справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме КНД 1151160 — отдельную на каждого занимающегося.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика или подтвердите готовое заявление, если организация сама передала сведения в налоговую.
Перечень Минспорта на следующий год выходит до 1 декабря: если покупаете абонемент на новый год, проверьте организацию и по новому списку. Подробнее о вычете за фитнес и бассейн и за кружки и секции — на страницах справочника.
справкомат
Как организации выдают такие справки быстрее
- 1
Клиент заполняет форму
На сайте организации или по ссылке — без звонков и бумажных заявлений.
- 2
Организация проверяет сумму
Сотрудник вписывает сумму и выпускает справку.
- 3
Справка приходит на почту
На бланке ФНС, её можно сразу приложить к декларации.
5 справок в месяц бесплатно, сверх них — 190 ₽ за справку пакетом от 5 штук или 12 000 ₽ за год без ограничения числа справок.
Вопросы и ответы
Проверка сама ищет клуб в перечне Минспорта?
Нет, клуб вы проверяете в поиске по перечню на этом сайте по ИНН или названию, а в проверке отвечаете, нашёлся ли он на год оплаты. Так ответ не зависит от того, как клуб назван на вывеске.
Можно ли получить вычет за спорт за супруга?
Нет. Подпункт 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса не включает супруга в круг лиц для вычета за физкультурно-оздоровительные услуги.
Дадут ли вычет за любую услугу фитнес-клуба?
Только за виды услуг из распоряжения № 2466-р: физическая подготовка и физическое развитие, участие в официальных физкультурных мероприятиях, разработка программ занятий и тренировочных планов. И только если клуб есть в перечне Минспорта на год оплаты.
Почему в проверке нет ранних лет?
Декларацию ради вычета подают в течение трёх лет после года расходов. Проверка показывает только годы, за которые этот срок ещё не прошёл.