КНД 1151160
Налоговый вычет за фитнес и бассейн
Вычет за фитнес и бассейн дают, если клуб включён в перечень Минспорта на год оплаты и выдал справку КНД 1151160. Вернуть можно 13 % от расходов в пределах 150 000 ₽ в год вместе с другими социальными вычетами — до 19 500 ₽.
Главное
- Условие
- организация в перечне Минспорта на год оплаты
- Документ
- справка КНД 1151160 по заявлению
- Лимит
- 150 000 ₽ в год вместе с другими социальными вычетами
- Сколько вернут
- 13 % от расходов, до 19 500 ₽ в год
- За кого
- за себя, детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), подопечных
- Срок подачи
- три года после года оплаты
Можно ли получить вычет за фитнес и бассейн
Можно, но не за любой клуб. Социальный вычет за физкультурно-оздоровительные услуги положен, если вы платили организации или ИП, у которых деятельность в области физической культуры и спорта — основной вид деятельности и которые включены в перечень Минспорта России на год оплаты. Перечень Минспорт формирует каждый год, и для вычета важен список именно того года, в котором вы платили.
Фитнес-клуб, спортивный зал, бассейн, школа плавания, спортивная секция — всё это подходит, если организация есть в перечне на год оплаты, а сама услуга входит в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг (пп. 7 п. 1 ст. 219 НК). Если клуба в перечне нет, справку для вычета он выдать не может: вычет за такие расходы не положен, как бы ни назывался абонемент.
Вернуть можно 13 % от суммы, которую вы заплатили, но не больше, чем вы заплатили налога на доходы физических лиц за тот же год. Расходы на фитнес входят в общий лимит социальных вычетов — 150 000 ₽ в год. В этот же лимит попадают ваше обучение, лечение по коду 1 и другие социальные вычеты, поэтому если в году вы лечились и учились, на спорт остаётся меньше.
Как проверить клуб по перечню Минспорта
Проверять лучше до покупки абонемента, а не при оформлении вычета: если клуба нет в перечне, деньги уже потрачены. Нужны название или ИНН организации — он указан в договоре, на сайте клуба и в чеке. Сверяйте ИНН из договора: название на вывеске и юрлицо по договору могут различаться.
Поиск по перечню есть на странице Перечень Минспорта для налогового вычета. Там же объяснено, из чего состоит перечень и когда выходит список следующего года. Если организации в списке на год оплаты нет, выдать справку по форме она не может.
Перечень на следующий год публикуется до 1 декабря. Клуб, который был в списке прошлого года, в новом может не оказаться — для расходов 2026 года проверяйте перечень на 2026 год. В нашей базе 12 279 организаций на 2026 год и 4 494 на 2025 год.
За кого можно получить вычет, в том числе за ребёнка
Вычет за спорт можно получить за себя, за детей до 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24 лет, и за подопечных. С расходов 2026 года в этот список вошли и родители-пенсионеры: изменение внёс закон 425-ФЗ от 28.11.2025.
Если вы платите за ребёнка, справку выдают платившему родителю или его супругу (супруге) по заявлению, а ребёнок указывается как занимающийся. Если вычет делят супруги, в справке каждого стоит согласованная ими сумма. Вычет за бассейн ребёнку, за фитнес-абонемент подростка, за спортивную секцию устроены одинаково — главное, чтобы организация была в перечне на год оплаты. Отдельная справка нужна на каждого занимающегося: на двоих детей в одной секции будет две справки.
Лимит за ребёнка не отдельный, как при обучении, а общий — те же 150 000 ₽ в год вместе с остальными социальными вычетами. Если вы платите за фитнес себе и за бассейн ребёнку, суммы складываются в одном лимите.
Как именно справка заполняется на родителей-пенсионеров по форме КНД 1151160, ФНС пока не разъясняла. Если вы оформляете вычет за расходы на родителя, уточните в клубе и на сайте ФНС, как заполнить поля.
Какие документы нужны для вычета за фитнес
С расходов 2024 года основной документ — справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг по форме КНД 1151160, которую утвердила ФНС. Договор с клубом и платёжные документы для налоговой больше не нужны: в справке есть всё, что ей важно, — кто платил, за кого, за какой год и сколько.
Что понадобится:
- Заявление в клуб. Справку выдают по вашему заявлению за год, который вы укажете. Образец — на странице заявление на справку.
- Справка КНД 1151160. Её составляют в двух экземплярах: один остаётся у вас, второй у клуба. Справку выписывают отдельно на каждого занимающегося.
- Декларация 3-НДФЛ, если вы подаёте её сами. Заполняется в личном кабинете налогоплательщика.
Подробнее о самой справке, её полях и подписях — на странице справка КНД 1151160.
Если клуб сам передал сведения об оплате в налоговую, справка не нужна: в личном кабинете налогоплательщика появится готовое заявление. Организация передаёт сведения только по вашему заявлению и если у неё есть такая возможность, обязанности передавать их всем нет.
Сколько вернут за фитнес
Возвращают 13 % от расходов в пределах лимита. Пример: за год вы заплатили клубу 36 000 ₽ — вернут 4 680 ₽, если за этот год вы заплатили НДФЛ не меньше этой суммы. Если клуб и бассейн вместе стоили 200 000 ₽, в расчёт пойдут только 150 000 ₽ — максимум к возврату 19 500 ₽.
Если вы в том же году учились, лечились или платили за что-то ещё из социальных расходов, все эти суммы идут в общий лимит 150 000 ₽. Вычет за обучение детей и дорогостоящее лечение считаются отдельно и в этот лимит не входят.
Калькулятор ниже покажет сумму для ваших расходов. Цифры в нём ориентировочные: при больших доходах ставка НДФЛ выше, и такой случай разбирает ФНС. Это справочный материал, не налоговая консультация.
Сколько вернут за фитнес
Пример: 13 % от расходов в пределах 150 000 ₽ за год вместе с другими социальными вычетами и не больше уплаченного НДФЛ. Это справочный расчёт, не налоговая консультация.
Как получить вычет за фитнес
- Проверьте клуб по перечню Минспорта на год оплаты.
- Подайте в клуб заявление на справку КНД 1151160 за нужный год и получите её в двух экземплярах — один оставьте себе.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и приложите справку. Если клуб передал сведения сам, достаточно подтвердить готовое заявление в личном кабинете.
- Дождитесь решения. Деньги приходят на счёт, который вы указали в личном кабинете.
Срок подачи декларации — три года после года, в котором вы платили. Расходы 2024 года можно заявить до конца 2027 года, расходы 2025 года — до конца 2028 года.
Абонемент и год оплаты
Справку выдают за конкретный год, который вы указываете в заявлении, и в ней указана сумма оплат за этот год. Отчётный год в справке — год оплаты. Если оплата и занятия пришлись на разные годы, например абонемент куплен в декабре 2025 года, а клуб посещают в 2026-м, уточните в клубе и в ФНС, перечень какого года применить.
Если вы платили клубу несколько раз за год, в справке будет общая сумма за год, а не отдельные платежи.
Если вы платили за разные годы, справки нужны на каждый из них, и клуб должен быть в перечне каждого года.
Частые ошибки при оформлении вычета за фитнес
- Купили абонемент, не проверив клуб по перечню. Справку для вычета клуб вне перечня выдать не может.
- Смотрели перечень не того года. Отчётный год в справке — год оплаты; если оплата и занятия пришлись на разные годы, уточните в клубе и в ФНС, перечень какого года применить.
- Попросили одну справку на всю семью. Справка составляется отдельно на каждого занимающегося.
- Пропустили срок. Декларацию подают в течение трёх лет после года оплаты, потом вычет уже не заявить.
- Забыли, что социальные вычеты делят один лимит. Если в этом году вы лечились или учились, на спорт остаётся меньше 150 000 ₽.
Если вы фитнес-клуб или бассейн: как выдавать такие справки
К вам обратятся клиенты с просьбой о справке — убедитесь, что вы есть в перечне Минспорта на год их оплаты. Справку выдают на форме КНД 1151160 по заявлению клиента: отдельная на каждого занимающегося, в двух экземплярах, с подписью сотрудника, заполнившего справку.
Порядок выдачи описан на странице как организации выдавать справки. Бланк, поля и образец заполнения — на странице справка КНД 1151160. Если в справке нашли ошибку, выпускают корректирующую справку с тем же номером: подробности в разделе о корректировке.
справкомат
Как организации выдают такие справки быстрее
- 1
Клиент заполняет форму
На сайте организации или по ссылке — без звонков и бумажных заявлений.
- 2
Организация проверяет сумму
Сотрудник вписывает сумму и выпускает справку.
- 3
Справка приходит на почту
На бланке ФНС, её можно сразу приложить к декларации.
5 справок в месяц бесплатно, сверх них — 190 ₽ за справку пакетом от 5 штук или 12 000 ₽ за год без ограничения числа справок.
Вопросы и ответы
Положен ли вычет, если клуба нет в перечне Минспорта?
Нет. Справку для вычета выдаёт только организация или ИП, включённые в перечень на год оплаты. Проверьте клуб по ИНН до покупки абонемента.
Можно ли получить вычет за фитнес за 2025 год?
Да, если клуб был в перечне на 2025 год и вы платили в 2025 году. Декларацию подают в течение трёх лет после года расходов.
Нужны ли договор и чеки, если у меня есть справка?
С расходов 2024 года документ для вычета — справка по унифицированной форме. Договор и платёжки для налоговой больше не нужны.
До какого возраста ребёнка можно получить вычет за секцию или бассейн?
До 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24 лет. Справку выдают родителю, который платил, или его супругу (супруге).
Можно ли получить вычет за фитнес родителей?
С расходов 2026 года вычет за спорт положен и за родителей-пенсионеров. Как заполнить справку в этом случае, ФНС не разъясняла, поэтому уточните порядок в клубе.
Сколько максимум можно вернуть за год?
До 19 500 ₽ — это 13 % от общего лимита социальных вычетов 150 000 ₽. Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год.
Как узнать, есть ли клуб в перечне Минспорта?
Введите ИНН или название организации в поиск по перечню на этом сайте. Ищем по спискам на 2025 и 2026 годы.