КНД 1151158
Налоговый вычет за автошколу
Вычет за обучение в автошколе положен, если у автошколы есть образовательная лицензия: она выдаёт справку КНД 1151158. Вернуть можно 13 % от расходов — за себя в пределах 150 000 ₽ в год, за ребёнка до 24 лет при очной форме до 110 000 ₽.
Главное
- Условие
- у автошколы образовательная лицензия
- Документ
- справка КНД 1151158 по заявлению
- Лимит за себя
- 150 000 ₽ в год вместе с другими социальными вычетами
- Лимит за ребёнка
- 110 000 ₽ на каждого ребёнка, до 24 лет при очной форме
- Сколько вернут
- 13 % от расходов, не больше уплаченного НДФЛ
- Срок подачи
- три года после года оплаты
Можно ли получить вычет за обучение в автошколе
Можно. Обучение в автошколе относится к социальному вычету за обучение, если автошкола — организация или ИП с лицензией на образовательную деятельность. Подтверждает расходы справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158: договор и чеки для налоговой с расходов 2024 года не нужны.
Вернуть можно 13 % от суммы, которую вы заплатили, но не больше, чем вы заплатили налога на доходы физических лиц за тот же год. Например, если за год вы уплатили НДФЛ 10 000 ₽, а по расходам полагается 19 500 ₽, вернут 10 000 ₽.
Платили вы за себя или за ребёнка, лимит будет разным. Ниже — как он считается, какие документы нужны и как подать заявление.
Что проверить в автошколе до оплаты
Справку для вычета выдаёт только организация или ИП с образовательной лицензией. Исключение — ИП, который обучает сам, без наёмных преподавателей: ему лицензия не нужна. Основание — подпункт 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.
Перед оплатой курса посмотрите в договоре полное название и ИНН автошколы и проверьте лицензию на образовательную деятельность в реестре Рособрнадзора по ИНН. Если лицензии нет, справку для вычета вам не выдадут: расходы на такое обучение под вычет не подходят.
Справку выдают по заявлению после оплаты, поэтому о ней можно спросить уже при заключении договора.
За кого можно получить вычет, в том числе за ребёнка
Вычет за обучение можно получить за себя, за детей до 24 лет при очной форме обучения, за подопечных до 18 лет при очной форме, за брата или сестру до 24 лет при очной форме и за супруга при очной форме.
| Кто учится | Лимит в год | Сколько можно вернуть |
|---|---|---|
| Вы сами | 150 000 ₽ вместе с другими социальными вычетами | до 19 500 ₽ |
| Ребёнок до 24 лет, очная форма | 110 000 ₽ на каждого ребёнка | до 14 300 ₽ на каждого |
Лимит 110 000 ₽ на ребёнка считается отдельно от общего лимита 150 000 ₽. Поэтому вычет за ребёнка не уменьшает ваш собственный: можно получить вычет за свои курсы вождения и за курсы ребёнка в одном году.
Если платите за ребёнка, справку выдают вам как плательщику или вашему супругу (супруге) по заявлению, а ребёнка указывают как обучаемого. Для вычета нужна очная форма обучения. Признак очной формы в справку ставит автошкола — сам плательщик его не выбирает. Если вы сомневаетесь, какой признак стоит в справке, уточните в автошколе до подачи декларации.
На каждого ребёнка выписывают отдельную справку.
Какие документы нужны для вычета за автошколу
Основной документ — справка об оплате образовательных услуг (КНД 1151158). Её составляют в двух экземплярах: один остаётся у вас, второй у автошколы.
Что понадобится:
- Заявление в автошколу. Справку выдают по вашему заявлению за год, который вы укажете: в справке будет сумма всех ваших оплат за этот год. Образец — на странице заявление на справку.
- Справка КНД 1151158. Подробнее о её полях и подписях — на странице справка об оплате образовательных услуг.
- Декларация 3-НДФЛ, если вы подаёте её сами.
Договор, копия лицензии и платёжные документы для налоговой при расходах с 2024 года не нужны. Если автошкола сама передала сведения об оплате в налоговую, справка не нужна вовсе: готовое заявление появится в личном кабинете налогоплательщика.
Сколько вернут за автошколу
Вернут 13 % от расходов в пределах лимита. Пример: курс стоил 45 000 ₽ — вернут 5 850 ₽, если за этот год вы заплатили НДФЛ не меньше этой суммы. Тот же результат будет, если вы платили за ребёнка: 45 000 ₽ укладываются в лимит 110 000 ₽.
Если курс обошёлся дороже лимита, лишнее в расчёт не идёт. За себя максимум к возврату — 19 500 ₽ в год, и этот лимит общий для всех социальных вычетов: своё обучение, лечение по коду 1, спорт. За ребёнка максимум — 14 300 ₽ на каждого.
Калькулятор ниже покажет сумму для ваших расходов: выберите, кто учился — вы или ребёнок. Расчёт ориентировочный: при больших доходах ставка НДФЛ выше. Это справочный материал, не налоговая консультация.
Сколько вернут за автошколу
Пример: 13 % от расходов в пределах лимита и не больше уплаченного НДФЛ. Это справочный расчёт, не налоговая консультация.
Как получить вычет за автошколу
- Убедитесь, что у автошколы есть образовательная лицензия.
- Подайте в автошколу заявление на справку КНД 1151158 за нужный год. Получите справку в двух экземплярах и оставьте один себе.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и приложите справку. Если автошкола передала сведения сама, достаточно подтвердить готовое заявление в личном кабинете.
- Дождитесь решения налоговой: деньги вернут на счёт, который вы указали.
Срок подачи — три года после года оплаты: расходы 2024 года можно заявить до конца 2027 года, расходы 2025 года — до конца 2028 года.
Если автошкола не выдаёт справку, подайте письменное заявление: в нём укажите год, ФИО и то, за кого вы платили. Автошкола без лицензии справку не выдаст.
Вычет за автошколу в 2026 году и за прошлые годы
С расходов 2024 года действуют новые лимиты: 150 000 ₽ в год вместо прежних 120 000 ₽ и 110 000 ₽ на каждого ребёнка вместо 50 000 ₽. Поэтому за курс, оплаченный в 2024, 2025 или 2026 году, возврат считается по новым цифрам.
Декларацию подают в течение трёх лет после года, в котором платили: расходы 2024 года — до конца 2027 года, расходы 2025 года — до конца 2028 года. Справка при этом нужна за каждый год, в котором вы платили: если вы вносили оплату частями в разные годы, просите справки на каждый из них.
Если автошколу оплатили в 2023 году или раньше, справку этой формы за тот год не выдают: вычет за него подтверждают по прежним правилам — договором и платёжными документами.
Частые ошибки при оформлении вычета за автошколу
- Не проверили лицензию до оплаты. Без неё справку для вычета не выдадут.
- Попросили одну справку на двоих детей. Справка составляется отдельно на каждого обучаемого.
- Не уточнили признак очной формы в справке за ребёнка. Для вычета за ребёнка форма обучения должна быть очной.
- Запросили справку не за тот год. Справку выдают за год, указанный в заявлении, и сумма в ней — за этот год.
- Пропустили срок. Декларацию подают в течение трёх лет после года оплаты.
Если вы автошкола: как выдавать такие справки
Клиенты автошколы с лицензией могут просить справку для вычета. Её выдают на форме КНД 1151158 по заявлению: отдельно на каждого обучаемого и за каждый год, в двух экземплярах, с подписью сотрудника, заполнившего справку. Для вычета за ребёнка в справке нужен признак очной формы: его ставит организация.
Порядок выдачи описан на странице как организации выдавать справки. Поля, образец и частые ошибки — на странице справка КНД 1151158. Если в справке нашли ошибку, выпускают корректирующую справку с тем же номером: подробности в разделе о корректировке.
справкомат
Как организации выдают такие справки быстрее
- 1
Клиент заполняет форму
На сайте организации или по ссылке — без звонков и бумажных заявлений.
- 2
Организация проверяет сумму
Сотрудник вписывает сумму и выпускает справку.
- 3
Справка приходит на почту
На бланке ФНС, её можно сразу приложить к декларации.
5 справок в месяц бесплатно, сверх них — 190 ₽ за справку пакетом от 5 штук или 12 000 ₽ за год без ограничения числа справок.
Вопросы и ответы
Можно ли получить вычет, если у автошколы нет лицензии?
Нет. Справку для вычета за обучение выдаёт организация или ИП с образовательной лицензией; исключение — ИП, который обучает лично.
Можно ли получить вычет за автошколу за ребёнка?
Да, если ребёнку нет 24 лет и обучение очное. Лимит — 110 000 ₽ на каждого ребёнка, возврат — до 14 300 ₽.
Складывается ли вычет за автошколу с другими вычетами?
За своё обучение — да, он входит в общий лимит 150 000 ₽ в год вместе с лечением по коду 1 и спортом. Обучение ребёнка считается отдельно.
Нужны ли договор и копия лицензии автошколы?
С расходов 2024 года — нет. Справка по форме КНД 1151158 заменяет договор, лицензию и платёжные документы.
За сколько лет можно вернуть деньги за автошколу?
Декларацию подают в течение трёх лет после года, в котором вы платили за обучение.
Кто получает вычет за ребёнка, если платили оба родителя?
Справку выдают тому, кто платил, или его супругу (супруге). Если родители — супруги и вычет получают оба, в справке каждого указывают согласованную ими сумму; одни и те же расходы в двух справках указывать нельзя.