КНД 1151158
Налоговый вычет за детский сад
Вычет положен за образовательные услуги детского сада, государственного или частного, если у организации есть образовательная лицензия. Расходы подтверждает справка КНД 1151158; вернуть можно 13 % от суммы в пределах 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка.
Главное
- Справка
- об оплате образовательных услуг, КНД 1151158
- Кто выдаёт
- детский сад с образовательной лицензией, государственный или частный
- За что
- образовательные услуги
- Лимит
- 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка, до 14 300 ₽ к возврату
- Справок
- отдельная на каждого ребёнка и на каждый год
- Срок
- декларацию можно подать в течение трёх лет после года оплаты
Можно ли получить вычет за детский сад
Можно. Социальный вычет за обучение распространяется на детей до 24 лет, а детский сад в списке учреждений, где он возможен, прямо назван — при условии, что у организации есть лицензия на образовательную деятельность. Государственный это сад или частный, для вычета не имеет значения: важна лицензия и то, за что именно вы заплатили.
Вычет получает тот, кто платил: мать, отец, опекун. Он возвращает 13 % от расходов за год, но не больше, чем за этот год уплачено НДФЛ. Если у вас нет дохода, с которого удерживается налог, возвращать нечего.
Деньги не приходят сами: нужно получить справку в саду и подать декларацию 3-НДФЛ или получить вычет через работодателя — порядок для этого случая описан на сайте ФНС. Как это сделать по шагам, описано ниже.
Какая справка нужна
С расходов 2024 года для вычета за обучение нужна справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158. Договор с садом, лицензия и платёжные документы налоговой уже не нужны: всё, что ей важно, указано в справке.
Что в ней есть:
- кто платил: ваши ФИО, ИНН и дата рождения;
- за кого платили: ФИО и дата рождения ребёнка;
- за какой год и на какую сумму;
- реквизиты организации, которая выдала справку.
Справку делают отдельно на каждого ребёнка и отдельно за каждый год, в двух экземплярах: один остаётся у вас, второй у сада. Справку выдают тому, кто платил, или его супругу (супруге) — по заявлению того, кто обратился. Если вычет делят супруги, в справке каждого указывают согласованную ими сумму. Подробный разбор формы и образец заполнения — на странице о справке КНД 1151158.
Для расходов 2023 года и раньше действовал другой набор документов, поэтому справка этой формы за те годы не оформляется.
Государственный и частный детский сад
Сад может быть муниципальным, государственным или частным. Налоговая смотрит не на форму собственности, а на лицензию: справку для вычета вправе выдать организация или ИП, у которых она есть. Если вы не уверены, спросите в саду реквизиты и номер лицензии, а проверить лицензию можно в реестре Рособрнадзора по ИНН организации.
Если частная группа, клуб или центр присмотра работает без образовательной лицензии, справку для вычета он выдать не может — вычет за такие расходы не положен.
В государственном саду справка тоже возможна. Здесь важнее второй вопрос: какая часть ваших платежей относится к образовательным услугам. Он разобран в следующем разделе.
Что входит в справку
Вычет назначается за образовательные услуги. В справку организация вносит те суммы, которые относятся к ним по договору. Какие именно платежи считаются образовательными услугами, определяет сам сад по вашему договору и своим документам, поэтому сумма в справке может не совпасть со всем, что вы заплатили саду за год.
Платные кружки и дополнительные занятия в саду, если сад оказывает их по лицензии, тоже образовательные услуги. Если кружок ведёт сторонний педагог или студия, справку выдаёт та организация, с которой заключён договор, и ей тоже нужна лицензия.
Как не ошибиться с ожиданиями:
- до заявления на справку попросите в бухгалтерии разбивку ваших платежей по договору;
- в заявлении укажите год и ребёнка — сумму за год сад посчитает сам;
- сверьте сумму в справке с вашей разбивкой до того, как идти в налоговую.
Где взять справку
Справку выдаёт сам детский сад — по вашему заявлению. В заявлении укажите, за какой год нужна справка и за какого ребёнка вы платили. Бумажное оно или электронное, зависит от порядка, который принят в саду. Образец заявления подходит для справки об оплате образовательных услуг.
Если сад не откликается, подайте заявление письменно и сохраните отметку о получении. Если у организации нет лицензии, выдать справку для вычета она не может, и тогда вычета за такие расходы нет.
Сад может и сам передать сведения об оплате в налоговую — по вашему заявлению и при наличии технической возможности. Тогда справка не нужна: готовое заявление на вычет появится в личном кабинете налогоплательщика. Обязанности передавать сведения у организаций нет, поэтому вариант со справкой остаётся основным.
Какие документы нужны для вычета
Для расходов с 2024 года набор небольшой:
- Справка КНД 1151158 на каждого ребёнка за каждый год.
- Декларация 3-НДФЛ — если подаёте через личный кабинет налогоплательщика; либо вычет через работодателя по порядку ФНС.
- Данные для возврата: счёт, на который придут деньги.
Договор с садом, копия лицензии и чеки для расходов с 2024 года не нужны. Если же вы заявляете расходы 2023 года или раньше, набор документов прежний, и справка этой формы к нему не относится.
Сколько вернут за детский сад
Возврат — 13 % от расходов за год в пределах 110 000 ₽ на каждого ребёнка. Лимит считается на ребёнка отдельно и не мешает общему лимиту 150 000 ₽, в который входят ваше обучение, лечение и спорт.
Примеры на одного ребёнка:
| Образовательные услуги за год | Учитывается | Вернут |
|---|---|---|
| 60 000 ₽ | 60 000 ₽ | 7 800 ₽ |
| 90 000 ₽ | 90 000 ₽ | 11 700 ₽ |
| 130 000 ₽ | 110 000 ₽ | 14 300 ₽ |
Если в саду двое детей, лимит считается для каждого отдельно: максимум — 14 300 ₽ на ребёнка. Во всех случаях вернуть можно не больше, чем уплачено НДФЛ за год.
Это справочный материал, не налоговая консультация: расчёт приведён для ставки 13 %, а итог зависит от вашего дохода и налога.
Сколько вернут за детский сад
Пример: 13 % от расходов в пределах 110 000 ₽ на каждого ребёнка и не больше уплаченного НДФЛ. В расчёт идут только образовательные услуги сада. Это справочный расчёт, не налоговая консультация.
Частые ошибки
- Одна справка на двоих детей. Нужна отдельная на каждого ребёнка.
- Одни и те же расходы в справках обоих супругов. Если вычет делят, в каждой справке своя согласованная сумма.
- Расчёт от всех платежей саду. Вычет считается от суммы образовательных услуг, которая указана в справке.
- Пропущенный год. Справку просят за каждый год отдельно, декларацию подают в течение трёх лет после года оплаты.
- Ожидание вычета без налога. Вернуть можно не больше уплаченного НДФЛ.
Как подать на вычет
Есть два пути.
Через налоговую. В личном кабинете налогоплательщика заполните декларацию 3-НДФЛ, приложите справку и подайте. Налоговая проверяет документы и возвращает налог на ваш счёт. Декларацию на вычет подают в течение трёх лет после года, в котором вы платили, поэтому оплату прошлых лет не обязательно считать потерянной.
Через работодателя. Вычет можно получить и через работодателя — порядок для этого случая описан на сайте ФНС.
В обоих случаях справка нужна за каждый год, за который вы просите вычет, и на каждого ребёнка отдельно.
Если вы детский сад: как выдавать такие справки
Родители будут просить справки на каждого ребёнка за каждый год, и ориентироваться придётся на форму КНД 1151158. Для организации с лицензией порядок такой:
- принять заявление и подготовить справку на плательщика и ребёнка — образец заявления;
- сложить в справку образовательные платежи за год нарастающим итогом, отдельно на каждого ребёнка;
- подписать каждую страницу и отдать один экземпляр родителю;
- при ошибке выпустить корректирующую справку.
Общий порядок выдачи — на странице как выдавать справки, подробности о бланке и полях — в разделе о справке КНД 1151158.
справкомат
Как организации выдают такие справки быстрее
- 1
Клиент заполняет форму
На сайте организации или по ссылке — без звонков и бумажных заявлений.
- 2
Организация проверяет сумму
Сотрудник вписывает сумму и выпускает справку.
- 3
Справка приходит на почту
На бланке ФНС, её можно сразу приложить к декларации.
5 справок в месяц бесплатно, сверх них — 190 ₽ за справку пакетом от 5 штук или 12 000 ₽ за год без ограничения числа справок.
Вопросы и ответы
Есть ли вычет за государственный детский сад?
Да, если у сада есть образовательная лицензия. В справку попадают суммы за образовательные услуги, а какие платежи к ним относятся, определяет сад по вашему договору.
Можно ли получить вычет за частный детский сад без лицензии?
Нет. Справку для вычета выдаёт организация или ИП с лицензией на образовательную деятельность; у кого её нет, выдать такую справку не может.
Входят ли платные кружки в детском саду в вычет?
Входят, если сад оказывает их как образовательные услуги по лицензии. Такие платежи попадают в справку КНД 1151158 вместе с остальными образовательными услугами.
Сколько справок нужно, если в саду двое детей?
Две: справку составляют отдельно на каждого ребёнка и за каждый год. Лимит 110 000 ₽ тоже считается на каждого отдельно.
Может ли вычет получить второй родитель?
Справку выдают тому, кто платил, или его супругу (супруге). Если вычет получают оба супруга, в справке каждого указана согласованная ими сумма, а одни и те же расходы в двух справках не дублируют.
За какие годы можно вернуть налог за детский сад?
Декларацию на вычет подают в течение трёх лет после года, в котором вы платили. Справка по форме КНД 1151158 оформляется за расходы с 2024 года.